РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

ГЛАВА 1. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОО НАЛОГАХ И СБОРАХ И ИНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ О НАЛОГАХ И СБОРАХ

Статья1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательствосубъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовыеакты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах
Статья2. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах
Статья3. Основные начала законодательства о налогах и сборах
Статья4. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти, исполнительныхорганов местного самоуправления и органов государственных внебюджетныхфондов о налогах и сборах
Статья5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
Статья6. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах настоящемуКодексу
Статья6¹.Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах исборах
Статья7. Действие международных договоров по вопросам налогообложения
Статья8. Понятие налога и сбора
Статья9. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах исборах
Статья10. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях
Статья11. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе
 

ГЛАВА 2. СИСТЕМАНАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Статья12. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
Статья13. Федеральные налоги и сборы
Статья14. Региональные налоги и сборы
Статья15. Местные налоги и сборы
Статья16. Информация о налогах и сборах
Статья17. Общие условия установления налогов и сборов
Статья18. Специальные налоговые режимы
 
 

ГЛАВА 3. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИИ ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ. НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ

Статья19. Налогоплательщики и плательщики сборов
Статья20. Взаимозависимые лица
Статья21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)
Статья22. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов)
Статья23. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)
Статья24. Налоговые агенты
Статья25. Сборщики налогов и (или) сборов
 

ГЛАВА 4. ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВОВ ОТНОШЕНИЯХ, РЕГУЛИРУЕМЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ О НАЛОГАХ И СБОРАХ

Статья26. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательствомо налогах и сборах
Статья27. Законный представитель налогоплательщика
Статья28. Действия (бездействие) законных представителей организации
Статья29. Уполномоченный представитель налогоплательщика
 
 

ГЛАВА 5. НАЛОГОВЫЕОРГАНЫ. ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ. ОРГАНЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ.ОТВЕТСТВЕННОСТЬ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ, ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ, ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ, ИХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ

Статья30. Налоговые органы в Российской Федерации
Статья31. Права налоговых органов
Статья32. Обязанности налоговых органов
Статья33. Обязанности должностных лиц налоговых органов
Статья34. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лицв области налогообложения и сборов
Статья34¹.Полномочия органов государственных внебюджетных фондов
Статья35. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, органовгосударственных внебюджетных фондов, а также их должностных лиц
 

ГЛАВА 6. ОРГАНЫНАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ

Статья36. Полномочия органов Федеральной службы налоговой полиции
Статья37. Ответственность органов налоговой полиции и их должностных лиц
 
 

ГЛАВА 7. ОБЪЕКТЫНАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Статья38. Объект налогообложения
Статья39. Реализация товаров, работ или услуг
Статья40. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения
Статья41. Принципы определения доходов
Статья42. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников запределами Российской Федерации
Статья43. Дивиденды и проценты
 

ГЛАВА 8. ИСПОЛНЕНИЕОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ

Статья44. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогаили сбора
Статья45. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора
Статья46. Взыскание налога, сбора, а также пеней за счет денежных средств,находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) -организацииили налогового агента - организации в банках
Статья47. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества налогоплательщика-организацииили налогового агента-организации
Статья48. Взыскание налога, сбора или пеней за счет имущества налогоплательщика(плательщика сборов) - физического лица или налогового агента -физическоголица
Статья49. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов)при ликвидации организации
Статья50. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизацииюридического лица
Статья51. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующегоили недееспособного физического лица
Статья52. Порядок исчисления налога
Статья53. Налоговая база и налоговая ставка
Статья54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
Статья55. Налоговый период
Статья56. Установление и использование льгот по налогам и сборам
Статья57. Сроки уплаты налогов и сборов
Статья58. Порядок уплаты налогов и сборов
Статья59. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам
Статья60. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогови сборов и решений о взыскании налогов и сборов
 

ГЛАВА 9. ИЗМЕНЕНИЕСРОКА УПЛАТЫ НАЛОГА И СБОРА, А ТАКЖЕ ПЕНИ

Статья61. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени
Статья62. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога
Статья63. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплатыналога и сбора
Статья64. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплатеналога и сбора
Статья65. Порядок и условия предоставления налогового кредита
Статья66. Инвестиционный налоговый кредит
Статья67. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита
Статья68. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита илиинвестиционного налогового кредита
 

ГЛАВА 10. ТРЕБОВАНИЕОБ УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ

Статья69. Требование об уплате налога и сбора
Статья70. Сроки направления требования об уплате налога и сбора
Статья71. Последствия изменения обязанности по уплате налога и сбора
 

ГЛАВА 11. СПОСОБЫОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ

Статья72. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогови сборов
Статья73. Залог имущества
Статья74. Поручительство
Статья75. Пени
Статья76. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации,налогового агента - организации, плательщика сбора -организации или налогоплательщика- индивидуального предпринимателя
Статья77. Арест имущества
 

ГЛАВА 12. ЗАЧЕТИ ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ ИЛИ ИЗЛИШНЕ ВЗЫСКАННЫХ СУММ

Статья78. Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, а такжепеней
Статья79. Возврат излишне взысканного налога, сбора, а также пеней
 
 

ГЛАВА 13. НАЛОГОВАЯДЕКЛАРАЦИЯ

Статья80. Налоговая декларация
Статья81. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию
 

ГЛАВА 14. НАЛОГОВЫЙКОНТРОЛЬ

Статья82. Формы проведения налогового контроля
Статья83. Учет налогоплательщиков
Статья84. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Идентификационныйномер налогоплательщика
Статья85. Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальныхпредпринимателей, места жительства физических лиц, актов гражданского состояния,учет и регистрацию имущества и сделок с ним
Статья86. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков
Статья86¹.Налоговый контроль за расходами физического лица
Статья86².Обязанность организаций или уполномоченных лиц, связанных с проведениемналогового контроля за расходами физического лица
Статья86³.Проведение налогового контроля за расходами физического лица
Статья87. Налоговые проверки
Статья87¹.Налоговые проверки, проводимые таможенными органами
Статья88. Камеральная налоговая проверка
Статья89. Выездная налоговая проверка
Статья90. Участие свидетеля
Статья91. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещениедля проведения налоговой проверки
Статья92. Осмотр
Статья93. Истребование документов
Статья94. Выемка документов и предметов
Статья95. Экспертиза
Статья96. Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществленииналогового контроля
Статья97. Участие переводчика
Статья98. Участие понятых
Статья99. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному
припроизводстве действий по осуществлению налогового контроля
Статья100. Оформление результатов выездной налоговой проверки
Статья101. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком,плательщиком сбора или налоговым агентом (вынесение решения по результатамрассмотрения материалов проверки)
Статья101¹.Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом нарушениях законодательствао налогах и сборах, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками,плательщиками сбора или налоговыми агентами
Статья102. Налоговая тайна
Статья103. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведенииналогового контроля
Статья104. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции
Статья105. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций
 
 

ГЛАВА 15. ОБЩИЕПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ

Статья106. Понятие налогового правонарушения
Статья107. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений
Статья108. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговогоправонарушения
Статья109. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственностиза совершение налогового правонарушения
Статья110. Формы вины при совершении налогового правонарушения
Статья111. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налоговогоправонарушения
Статья112. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершениеналогового правонарушения
Статья113. Давность привлечения к ответственности за совершение налоговогоправонарушения
Статья114. Налоговые санкции
Статья115. Давность взыскания налоговых санкций
 

ГЛАВА 16. ВИДЫНАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ

Статья116. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе
Статья117. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе
Статья118. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытиисчета в банке
Статья119. Непредставление налоговой декларации
Статья120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
Статья121. Нарушение правил составления налоговой декларации (статья исключена)
Статья122. Неуплата или неполная уплата сумм налога
Статья123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или)перечислению налогов
Статья124. Незаконное воспрепятствование доступу должностного лица налоговогооргана, таможенного органа, органа государственного внебюджетного фондана территорию или в помещение
Статья125. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряженияимуществом, на которое наложен арест
Статья126. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществленияналогового контроля
Статья127. Отказ от представления документов и предметов по запросу налоговогооргана (статья исключена)
Статья128. Ответственность свидетеля
Статья129. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведенииналоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществлениезаведомо ложного перевода
Статья129¹.Неправомерное несообщение сведений налоговому органу
 

ГЛАВА 17. ИЗДЕРЖКИ,СВЯЗАННЫЕ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Статья130. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля
Статья131. Выплата сумм, причитающихся свидетелям, переводчикам, специалистам,экспертам и понятым
 

ГЛАВА 18. ВИДЫНАРУШЕНИЙ БАНКОМ ОБЯЗАННОСТЕЙ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ О НАЛОГАХИ СБОРАХ, И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ

Статья132. Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику
Статья133. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога илисбора
Статья134. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановленииопераций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налоговогоагента
Статья135. Неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора, а такжепени
Статья135¹.Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельностиналогоплательщиков - клиентов банка
Статья136. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней
 
 

ГЛАВА 19. ПОРЯДОКОБЖАЛОВАНИЯ АКТОВ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ И ДЕЙСТВИЙ ИЛИ БЕЗДЕЙСТВИЯ ИХ ДОЛЖНОСТНЫХЛИЦ

Статья137. Право на обжалование
Статья138. Порядок обжалования
Статья139. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган иливышестоящему должностному лицу
 

ГЛАВА 20. РАССМОТРЕНИЕЖАЛОБЫ И ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ ПОНЕЙ

Статья140. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящимдолжностным лицом
Статья141. Последствия подачи жалобы
Статья142. Рассмотрение жалоб, поданных в суд
 
 

Статья1
Статья2
Статья3
Статья4
Статья5
Статья6
Статья7
Статья8
Статья9
Статья10
Статья11
Статья12
Статья13
Статья14
Статья15
Статья16
Статья17
Статья18
Статья19
Статья20
Статья21
Статья22
Статья23
Статья24
Статья25
Статья26
Статья27
Статья28
Статья29
Статья30
Статья31
Статья32
Статья33
Статья34
 
 

ГЛАВА 21. НАЛОГНА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Статья143. Налогоплательщики
Статья144. Постановка на учет в качестве налогоплательщика
Статья145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
Статья146. Объект налогообложения
Статья147. Место реализации товаров
Статья148. Место реализации работ (услуг)
Статья149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья150. Ввоз товаров на территорию Российской Федерации, не подлежащийналогообложению (освобождаемый от налогообложения)
Статья151 Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможеннуюграницу Российской Федерации
Статья152. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможеннуюграницу Российской Федерации при отсутствии таможенного контроля и таможенногооформления
Статья153. Налоговая база
Статья154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ,услуг)
Статья155. Особенности определения налоговой базы при договорах финансированияпод уступку денежного требования или уступки
требования(цессии)
Статья156. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающимидоход на основе договоров
поручения,договоров комиссии или агентских договоров
Статья157. Особенности определения налоговой базы и особенности уплаты налогапри осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международнойсвязи
Статья158. Особенности определения налоговой базы при реализации предприятияв целом как имущественного комплекса
Статья159. Порядок определения налоговой базы при совершении операций попередаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг)
длясобственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственногопотребления
Статья160. Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на таможеннуютерриторию Российской Федерации
Статья161. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
Статья162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанныхс расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
Статья163. Налоговый период
Статья164. Налоговые ставки
Статья165. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложениипо налоговой ставке 0 процентов
Статья166. Порядок исчисления налога
Статья167. Определение даты реализации (передачи) товаров (работ, услуг)
Статья168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
Статья169. Счет-фактура
Статья170. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству иреализациитоваров(работ,услуг)
Статья171. Налоговые вычеты
Статья172. Порядок применения налоговых вычетов
Статья173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
Статья174. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
Статья175. Особенности исчисления и уплаты налога по месту нахождения обособленныхподразделений организации
Статья176. Порядок возмещения налога
Статья177. Сроки и порядок уплаты налога при ввозе товаров на таможеннуютерриториюРоссийскойФедерации
Статья178. Порядок налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
 

ГЛАВА 22.АКЦИЗЫ

Статья179.Налогоплательщики
Статья180. Особенности определения налогоплательщика в рамках договора простоготоварищества (договора о совместной деятельности)
Статья181. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье
Статья182. Объект налогообложения
Статья183. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья184. Особенности освобождения от налогообложения операций по реализацииподакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации
Статья185. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаровчерез таможенную границу Российской Федерации
Статья186. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемыхчерез таможенную границу Российской Федерации при отсутствии таможенногоконтроля и таможенного оформления
Статья187. Определение налоговой базы при реализации (передаче) подакцизныхтоваров
Статья188. Определение налоговой базы при реализации подакцизного минеральногосырья
Статья189. Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров иподакцизного минерального сырья
Статья190. Особенности определения налоговой базы при реализации подакцизныхтоваров с использованием разных налоговых ставок
Статья191. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможеннуютерриторию Российской Федерации
Статья192. Налоговый период
Статья193. Налоговые ставки
Статья194. Порядок исчисления налога
Статья195. Определение яаты реализации подакцизных товаров и (или) подакцизногоминерального сырья
Статья196. Налоговые режимы в отношении алкогольной продукции
Статья197. Режимналогового склада
Статья198. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
Статья199. Порядок отнесения сумм налога
Статья200. Налоговые вычеты
Статья201. Порядок применения налоговых вычетов
Статья202.Сумма налога, подлежащая уплате
Статья203. Сумма налога, подлежащая возврату
Статья204. Сроки и порядок уплаты налога при реализации подакцизных товарови подакцизного минерального сырья
Статья205. Сроки и порядок уплаты налога при ввозе подакцизных товаров натаможенную территорию Российской Федерации
Статья206 Особенности исчисления и уплаты акцизов при реализации соглашенийо разделе продукции
 

ГЛАВА 23. НАЛОГНА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Статья207. Налогоплательщики
Статья208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источниковза пределами Российской Федерации
Статья209. Объект налогообложения
Статья210. Налоговая база
Статья211. Особенности определения налоговой базы при получении доходов внатуральной форме
Статья212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов ввиде материальной выгоды
Статья213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхованияи договорам негосударственного пенсионного обеспечения
Статья214. Особенности уплаты налога на доходы от долевого участия в деятельностиорганизаций
Статья215. Особенности определения доходов отдельных иностранных граждан
Статья216. Налоговый период
Статья217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья218. Стандартные налоговые вычеты
Статья219. Социальные налоговые вычеты
Статья220. Имущественные налоговые вычеты
Статья221. Профессиональныеналоговые вычеты
Статья222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектовРоссийской Федерации по установлению социальных
иимущественных вычетов
Статья223. Дата фактического получения дохода
Статья224. Налоговые ставки
Статья225. Порядок исчисления налога
Статья226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и срокиуплаты налога налоговыми агентами
Статья227. Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателямии другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплатыналога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
Статья228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.Порядок уплаты налога
Статья229. Налоговая декларация
Статья230. Обеспечение соблюдения положений настоящей главы
Статья231. Особенности удержания и возврата налога
Статья232. Устранение двойного налогообложения
Статья233. Заключительные положения
 

ГЛАВА 24. ЕДИНЫЙСОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ (ВЗНОС)

Статья234. Общие положения
Статья235. Налогоплательщики
Статья236. Объект налогообложения
Статья237. Налоговая база
Статья238. Суммы,не подлежащие налогообложению
Статья239. Налоговые льготы
Статья240. Налоговый период
Статья241. Ставки налога
Статья242. Определение даты получения доходов (осуществления расходов)
Статья243. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-работодателями
Статья244. Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, не являющимисяработодателями
Статья245. Переходные положения